Если попытки решить вопрос с индивидуальным предпринимателем мирным путем не привели к успешному результату, вы можете обратиться в суд за защитой своих прав. Однако здесь возникает проблема. В исковом заявлении должен быть указан адрес предпринимателя (ст.
131 Гражданского процессуального кодекса и ст. 125 Арбитражного процессуального закона), но найти его не всегда просто. Как и адрес юридического лица.
Напомним, что, как правило, индивидуальные предприниматели регистрируются по месту жительства (п. 3 ст. 8 Федерального закона от 8 августа 2001 г.
№ 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Это квартира, комната или жилой дом, в котором физическое лицо проживает в качестве собственника, нанимателя или на иных законных основаниях.
Казалось бы, все просто. Далее с предпринимателем заключается договор на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг. При этом адрес предпринимателя указывается в разделе «Сведения и адрес контрагента» на последней странице договора.
Однако при заключении договора адрес предпринимателя указывается не всегда. Да, договоры часто не составляются.
Далее заявитель пытается воспользоваться бесплатным сервисом ФНС России egrul. nalog. ru для получения выписки из ЕГРИП в открытом доступе, но не находит там нужной информации.
И это неразумно. В отличие от адреса регистрации юридического лица, адрес регистрации физического лица относится к категории персональных данных. И эта информация защищена Федеральным законом № 152-ФЗ от 27 июля 2006 года «О персональных данных».
Как же это происходит?
Ниже приведены несколько способов узнать адрес предприятия.
Способ № 1. Узнать в налоговой инспекции
Заявители могут обратиться в любую местную налоговую инспекцию и заполнить заявление. В нем необходимо указать личные данные (имя, фамилию, номер НДС, паспортные данные) и контактные данные (адрес электронной почты и номер телефона).
В заявлении также необходимо указать всю известную о предпринимателе информацию: ФИО, номер налогоплательщика и ОГРНИП. Также должно быть понятно, как заявитель будет получать ответ от налоговых органов. Этот документ может быть получен в бумажном виде в ходе налоговой проверки или в виде электронного документа на указанный адрес электронной почты.
Печатные документы
Частные запросы на получение информации о месте жительства индивидуального предпринимателя
Заявление подается в двух экземплярах, один из которых остается у заявителя. Данная услуга является платной. Если заявитель может подождать 5 дней, плата составляет 200 рублей.
Если информацию необходимо получить срочно (в течение одного рабочего дня), оплата в двойном размере — 400 рублей.
Результатом подачи заявления является запечатанная квитанция из ЕГРИП с адресом предпринимателя.
Если в территориальной налоговой инспекции нет информации о месте жительства предпринимателя, налоговые органы сами направят запрос в ИФНС России. Если руководство бизнесмена не найдено, то такой запрос и, соответственно, кредитор прикладывает к заявлению о подаче иска в суд. На практике, однако, такое встречается редко.
Потому что даже у неактивных бизнесменов есть адреса в базе данных налоговых органов.
Способ № 2. Проникнуть в кассовые документы в магазине одного предпринимателя
Если заявителю срочно нужен адрес и ему известна торговая точка предпринимателя, он должен предоставить кассовый документ. Обязательные элементы доказательства наличия кассового документа указаны в специальном законе (статья 54 ФЗ от 22 мая 2003 года, статья 54, статья 4 «Статья 54″), который включает в себя информацию об адресе предпринимателя для использования контрольно-кассовой техники при поселении на территории Российской Федерации»).
Заявителю не обязательно самому тратиться на товар должника — он может попросить чек у покупателя в магазине.
Способ № 3. Обращение на сайт предпринимателя
Как правило, у предпринимателя, продающего товар, есть сайт. На нем, в разделе «Требуется», есть все его данные, включая юридический адрес. Сложность в том, что предприниматели часто работают под разными брендами.
Например, под брендом «Иэ Иванов И.И.», торговой маркой «Для всех садов», товар размещается в интернете. Соответственно, название страницы или сайта в интернете связано с этим брендом.
В качестве альтернативы сайт может ссылаться на фактический адрес продавца, который не всегда соответствует месту жительства ИП. Упомянув такой адрес в иске, суд может не принять его.
Способ № 4. Ссылаться на решение судебного банка.
Этот способ подходит не всем, но попробовать обратиться за судебным решением в банк решений стоит. Например, в государственном секторе на сайте:https://sudact. ru, https://ras.
arbitr. ru. Для этого в форме поиска нужно указать ФИО предпринимателя, номер НДС или ОГРНИП.
Если иск найден, необходимо найти указанное в нем судебное решение. Не во всех из них указан адрес, но в некоторых случаях он упоминается (например, в решении от 11 июля 2017 года по делу № 5-490/2017 1).
Способ № 5. Предъявление иска в суд без указания адреса и обращение в суд за содействием в установлении юридического адреса ответчика
По общему правилу иск к ответчику, место жительства которого неизвестно или который не имеет места жительства в России, может быть предъявлен в суд по месту его нахождения или по последнему известному месту жительства в России (ст. 1, п. 1 ст.
29 ГПК РФ). А по некоторым категориям дел возможно предъявление искового заявления по месту жительства (месту пребывания) истца (статьи 24, 28 и 29(1) Гражданского процессуального кодекса РФ). Это касается, например, бракоразводных процессов (только в случае наличия несовершеннолетних детей) или случаев, когда (по состоянию здоровья) ответчик не может прибыть к месту жительства.
К сожалению, претензионный порядок урегулирования спора должен быть соблюден, а иск может быть направлен обратно, если истец не направил претензию по причине незнания адреса предпринимателя (решение Арбитражного суда Волгоградской области от 12 сентября 2016 г. № А12-52885 /2016 2).
Более десяти лет назад Верховный суд подчеркнул, что в выдаче ордера не может быть отказано только на том основании, что истец не предоставил информацию об адресе ответчика — индивидуального предпринимателя. В этом случае суд вправе предъявить соответствующий иск к регистрирующему органу (Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 февраля 2011 г. № 12).
К сожалению, как показывает судебная практика, районный суд, несмотря на заявление судьи Верховного суда, отказывает в принятии искового заявления без указания адреса и возвращает иск на том основании, что место жительства должника не установлено. Тогда приходится добиваться правды в апелляционной инстанции (Апелляционное определение Московского городского муниципального суда от 6 июня 2019 года по делу № 33-24797/2019).
Например, в исковом заявлении кредитор ссылался на последний известный адрес должника, по которому он временно проживал в отеле Garden Embassy. В то же время к заявлению была приложена просьба о содействии суда в установлении адреса регистрации ответчика, поскольку истец не мог самостоятельно получить эту информацию. Однако эта просьба была оставлена судом первой инстанции без внимания (Апелляционный суд г.
Москвы, апрель 1020, 33-13413/2020).
Также рекомендуется прикладывать к заявлению все запросы в официальные органы, например, в МВД России.
Однако на этом проблемы кредитора могут не закончиться. Более того, если необходимо соблюсти претензионный порядок, заявитель должен сначала отправить заявление. Что касается судебных споров, то предприниматель утверждает, что не получал никакой корреспонденции по своему юридическому адресу.
И бизнесмен не знает, как пользоваться системой «мой судья» (Решение Арбитражного суда Уральского округа от 25 февраля 2020 года № Ф09-520/20 № А60-72583/2018). По этому вопросу существует единое мнение — предприниматель проживает по другому адресу. Это не соответствует домашнему адресу, определенному в ЕГРИП.
адрес (дело № А43-42322/2019 по решению Метамодельного суда от 1 июня 2020 г. № С01-505/2020).
Таким образом, каждый из вышеперечисленных способов получения информации об адресе индивидуального предпринимателя является физическим лицом, имеющим право на жизнь.
Зачем и как проверять адреса юридических лиц на массовость
Несмотря на то, что данное понятие не имеет законодательного определения, такие явления, как «бюро массовых перечней», имеют свои критерии. Существует также несколько причин, по которым необходимо проверять регистрацию партнеров во избежание проблем.
Регистрация по большому адресу часто связана с повседневной деятельностью. И этому есть свое объяснение.
В 2018 году Федеральная налоговая служба увидела значительное снижение однодневных бизнесов. До 7,3%. Два года назад они составляли 35,5% от общего числа зарегистрированных предприятий.
Эксперты объясняют эту информацию не только введением автоматизированного возмещения НДС, но и поправками в федеральное законодательство: 129-ФЗ от 8 августа 2001 года дал налоговым органам больше возможностей исключать организации из единого государственного реестра юридических лиц.
В письме ФНС России от 11 февраля 2010 г. № 3-7-07/84 дается следующее определение однодневки: «Предприятие — это организация, состоящая на учете в ФНС России. Предприятия, как правило, сдают налоговую отчетность, состоят на учете в крупных регистрационных органах и т.д.».
Предприятия, отмечающие недостоверные данные в едином государственном реестре юридических лиц, считаются опасными контрагентами, с которыми приходится иметь дело налоговым органам. Такие сигналы появляются, когда заявление о недостоверных сведениях подается в налоговую инспекцию руководителем компании или в результате контроля и выявления ФНС в отношении администратора, наших участников и их руководителей. .
Критерии массовости адреса
Приказом ФНС России от 11 февраля 2016 года № ММВ-7-14/72@@ предусмотрено, что для признания адреса достаточным является факт регистрации пяти организаций по одному адресу. При обнаружении налоговыми органами такого факта неизбежна проверка достоверности сведений в едином государственном реестре юридических лиц на момент первой регистрации юридического лица или изменения адреса юридического лица.
Вопрос о регистрации ООО или индивидуального предпринимательства часто возникает при управлении крупными бизнес-центрами. Поскольку в нем располагается множество организаций, адрес может считаться массовым, а письмо ФНС РФ от 31 января 2014 г. n сотр.
4-14/1645@ содержит рекомендации, подробно описывающие точный способ регистрации, чтобы не возникало сомнений.
Так, в письме от 14. 2. 05.
60 указано, что при заполнении формы заявления, в документах, представляемых на государственную регистрацию, должны быть указаны подробные реквизиты генеральной дирекции, являющейся местом нахождения юридического лица. Это вехи адреса объекта: дом (род занятий), здание (строение и т. д.), квартира (офис и т.
д.).
Если документ не содержит конкретных реквизитов адреса, это отсутствие не может свидетельствовать о предоставлении документа, отражающего фактический адрес компании.
Таким образом, можно выделить два основных критерия массового адреса
1. по одному адресу зарегистрировано много юридических лиц. При этом «много» может подразумевать разное количество, в зависимости от составляющих ассоциаций Российской Федерации.
Приказом Федеральной налоговой службы РФ от 29. 12. 2006 N САЭ-3-09/911@ каждая часть ФНС РФ по составляющим Конституции РФ выдает минимальные критерии выбора один.
Адрес массовой регистрации. Для этого издаются соответствующие нормативные акты. Например, один и тот же адрес при государственной регистрации указывается в качестве последнего места учреждения 10 и более юридических лиц, 5 и более юридических лиц и т.д.
2. отсутствует переписка с юридическими лицами, зарегистрированными по тому же адресу. Это говорит о том, что представитель юридического лица находится не по конкретному адресу, а «назначено учреждение» или «назначено агентство» или «назначено министерство» (возвращено из письма Министерства финансов Российской Федерации от 14 ноября 2017 г.
(n 03-12-13/75024, n 03-12-13/75027).
Роль банков в процессе борьбы с фирмами-однодневками
Банки также начинают управлять признаками повседневной деятельности. Некоторые предлагают своим клиентам услугу по контролю за контрагентами. Такие опции обычно являются световыми сигналами, предупреждающими о наличии подозрительной информации красного цвета.
Еще одна угроза грозит предпринимателям и организациям, поскольку банки «интегрированы» в практику выявления фирм-однодневок. Для этого достаточно перевести деньги подозрительному деловому партнеру, который может «находиться» в массовом реестре по таким причинам.
Риски работы с контрагентом с массовым адресом
Что касается самих юридических лиц, то использование контроля массовой регистрации может привести к отказу в государственной регистрации или отказу во внесении изменений в реестр юридических лиц в одном государстве в случае изменения места нахождения или адреса.23. 01. 18 № 306-кг17-211112 Верховного суда в решении от 23.
01. 18 № 306-кг17-211112, Верховного суда в решении по регистрационному заявлению о внесении изменений в учредительный документ по массовым адреса, налоговые органы могут отказать в регистрации. По мнению суда, место нахождения юридического лица имеет большое правовое значение, поскольку фактически определяет место исполнения обязательств, место уплаты налогов, подсудность споров и возможность проведения корректной налоговой проверки.
Исходя из этого, суд считает, что подача рассматриваемого заявления неточно приравнивается к неподаче данного документа.
Сделки с контрагентами, зарегистрированными по крупным адресам, могут быть расценены налоговыми органами как попытка получения необоснованных налоговых преимуществ. Однако регистрация контрагентов по «крупным» адресам используется налоговыми органами не только как самостоятельное основание для признания налоговой выгоды необоснованной.
В совокупности с такими признаками, как отсутствие официального сайта контрагента, отзывов клиентов, рекламы в СМИ и табличек при регистрации контрагента, это является одним из признаков недобросовестности контрагента. Подробнее о признаках фальсификации контрагентов читайте в статье Нечестная игра: 15 признаков того, что контрагент обманывает.
Если выяснится, что они получили несправедливые налоговые преимущества, им грозят следующие последствия
- Доначисление налогов, пеней и штрафов — за неуплату налогов в соответствии со статьей 122 Федерального налогового кодекса РФ,
- Административные штрафы — за серьезные правонарушения в области бухгалтерского учета (ст. 15.11 КоАП РФ),
- Уголовная ответственность — ответственность за неуплату в крупном размере (статьи 198, 199. 1 Уголовного кодекса Российской Федерации).